受理以及預(yù)先披露——反饋會(huì)(給出反饋意見回復(fù)以及預(yù)先披露更新)——初審會(huì)——發(fā)審會(huì)(這一時(shí)間在市場(chǎng)中最為受到關(guān)注,也被稱為上會(huì))——封卷(有時(shí)會(huì)有報(bào)送會(huì)后事項(xiàng)文件)——核準(zhǔn)發(fā)行。下面對(duì)于具體的流程做下解釋。
IPO審核受理和預(yù)先披露
在這一階段按照法律規(guī)定受理公司的首發(fā)申請(qǐng)文件,并且將文件發(fā)放到相關(guān)監(jiān)管處室,然后相關(guān)的監(jiān)管處會(huì)根據(jù)申請(qǐng)文件中發(fā)行人的行業(yè)以及公務(wù)回避的原則再有審核人員的工作量等確定審核人員。
反饋會(huì)
上述確定的審核人員審閱發(fā)行人的申請(qǐng)文件之后,從非財(cái)務(wù)以及財(cái)務(wù)兩個(gè)角度進(jìn)行審核報(bào)告的撰寫,提交給反饋會(huì)進(jìn)行討論。而反饋會(huì)會(huì)就這些關(guān)注的主要問題通知發(fā)行人進(jìn)行補(bǔ)充披露以及其中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步的說明。反饋會(huì)進(jìn)行討論的順利根據(jù)受理順序一樣進(jìn)行。
預(yù)先披露更新
在此期間發(fā)行人對(duì)于反饋意見按照要求進(jìn)行了回復(fù),再有就是其審核的財(cái)務(wù)資料沒有出現(xiàn)過期,并且需征求意見的相關(guān)政府部門無異議的將會(huì)安排預(yù)先披露更新。
初審會(huì)
初審會(huì)有審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本情況自己在初步審核的時(shí)候出現(xiàn)的問題以及反饋回復(fù)的情況。初審會(huì)則由相關(guān)監(jiān)管處負(fù)責(zé)人參加,進(jìn)行討論決定提交發(fā)審會(huì)審核,在這一階段出局初審報(bào)告。
發(fā)審會(huì)
發(fā)審會(huì)實(shí)行的是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制,目前不實(shí)行固定分析,采用電腦搖號(hào)制度,隨形成項(xiàng)目審核小組。并且參加初審會(huì)以及發(fā)審會(huì)。在該會(huì)召開5天之前中國證監(jiān)會(huì)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告,公布名單。
封卷不必多數(shù),會(huì)后事項(xiàng)則是在公司刊登招股說明書之前發(fā)布一些會(huì)影響本次上市或者是影響投資者決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行披露。
核準(zhǔn)發(fā)行
這有這一步完成之后,公司才是完成了IPO審核的全過程,在這一核準(zhǔn)之前,發(fā)行人以及報(bào)價(jià)機(jī)構(gòu)需要及時(shí)報(bào)送發(fā)行承銷方案。
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