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資本充足率計算公式是什么,資本充足率高好還是低好

來源:【贏家江恩】責(zé)任編輯:zhangxiaoxue添加時間:2021-01-22 10:04:47
  銀行利用杠桿原理來獲得回報是銀行產(chǎn)生風(fēng)險的根源之一,資本充足率表示的是銀行的資本總額和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率,從這個指標(biāo)我們可以看出銀行對負(fù)債的最后償債能力,那么資本充足率計算公式是什么?資本充足率高好還是低好?

  我們可以利用資本充足率衡量一個銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)比率的量,資本充足率也叫“CAR”,它的公式是:

  資本充足率=資產(chǎn)÷風(fēng)險資產(chǎn);

  資本充足率=(資本-資本扣除項)÷(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+(操作風(fēng)險資本+市場風(fēng)險資本)×12.5);

  資本=核心資本(包括實(shí)收資本或普通股股本、盈余公積、資本公積、少數(shù)股權(quán)、未分配利潤)+附屬資本(重估儲備、普通呆賬準(zhǔn)備、未公開儲備、長期次級債務(wù)、混合債務(wù)工具)

  資本扣除項包括商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商譽(yù)。

  風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)×風(fēng)險資產(chǎn)額;

  風(fēng)險資產(chǎn)額是相應(yīng)風(fēng)險系數(shù)求和所得到的,銀行計算各項貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的時候,需要先從貸款賬面價值中扣除專項準(zhǔn)備;相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中也要扣除各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

  舉個例子:

  某個商業(yè)銀行的核心資本是300億元,附屬資本是40億元,擁有的三類資產(chǎn)分別是2000億元、5000億元和6000億元,他們對應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)分別是100%、20%、10%,它的資本充足率就是(40+300)/(2000*100%+5000*20%+6000*10%)=9.4%

  此外,2010年的巴塞爾協(xié)議強(qiáng)化了銀行資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行總資本充足率是百分之八,核心資本充足率從百分之四上調(diào)到百分之六,與此同時,計提不高于2.5%的反周期準(zhǔn)備資本和2.5%的防護(hù)緩沖資本,這樣子核心資本充足率的要求可以達(dá)到8.5%到11%。

  從資本充足率計算公式可以表現(xiàn)出銀行的加權(quán)風(fēng)險,可以對于銀行的市場風(fēng)險有一個簡單的了解,銀行的市場風(fēng)險包括操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的資本,主要是因為市場變量波動導(dǎo)致銀行頭寸遭受價值損失的可能性,和利率以及市場供求狀況等因素有關(guān)。

  資本充足率高好還是低好?

  資本充足率低也不好,高也不好,如果低了表示銀行承受風(fēng)險大,如果高了表示銀行收益來源少,所以銀行需要嚴(yán)格考慮商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)比率,適當(dāng)取舍。

  我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定:如果商業(yè)銀行的資本充足率不夠百分之八,或者核心資本充足率不夠百分之四,銀監(jiān)會會啟動“及時校正措施PCA”,強(qiáng)制校正商業(yè)銀行資產(chǎn)。

  從資本充足率中,我們可以看出銀行在債權(quán)人和存款人的資產(chǎn)遭到損失之前,這個銀行以自有資本承擔(dān)損失的情況,資本充足率主要是用來判斷風(fēng)險資產(chǎn)的過度膨脹情況,保護(hù)債權(quán)人以及存款人的利益,保證銀行運(yùn)營和發(fā)展正常。各個國家對于銀行資本充足率的管制都是不同的,但是目的都是一樣就是對銀行風(fēng)險抵御能力進(jìn)行監(jiān)測。

  關(guān)于資本充足率計算公式以及資本充足率高好還是低好的相關(guān)內(nèi)容,我們就介紹到這里,感謝大家關(guān)注。此外還有一點(diǎn)要說的就是資本充足率有不同的口徑,包括資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對負(fù)債的比率、資本對存款的比率等,我們計算的時候要注意。

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