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招股說明書包括哪些內(nèi)容

來源:【贏家江恩】責任編輯:liutingting添加時間:2015-01-24 10:01:26
  招股說明書是股票發(fā)行人向投資人發(fā)出購買或銷售其股票的書面意思表達,招股說明書的披露標志著股票發(fā)行工作的開始。接下來我們介紹一下關(guān)于招股說明書的股票知識。

  內(nèi)容應(yīng)包括以下事項:

  1.緒言;

  2.有關(guān)當事人(包括發(fā)行人、主承銷商、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等聯(lián)系方法)的情況;

  3.發(fā)行情況、介紹發(fā)行的股票類型、發(fā)行日期、發(fā)行地區(qū)、發(fā)行對象、發(fā)行方式、承銷起止日、預(yù)計上市日、上市場所、每股發(fā)行價、每股面值、發(fā)行量、發(fā)行總市值等;

  4.風險因素與對策,包括公司預(yù)計存在的經(jīng)營風險、行業(yè)風險、市場風險、政策風險;

  5.募集資金運用,包括計劃用途、項目簡介、投資收益預(yù)測;

  6.股利分配政策,包括利潤分配順序、股利分配政策、含權(quán)股股利派發(fā)信息;

  7.發(fā)行人及主要成員的情況,包括歷史沿革、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、股本形成過程;

  8.經(jīng)營業(yè)績及效益,包括介紹過去3年經(jīng)營業(yè)績及效益;

  9.資產(chǎn)評估及確認情況;

  10.主要會計政策,包括財務(wù)報表、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及其他會計政策;

  11.盈利預(yù)測,包括預(yù)測期間的每股盈利、稅后利潤及注冊會計師對盈利預(yù)測的審計意見。預(yù)測期間的確定:A.如果預(yù)測是在會計年度上半年做出的,則預(yù)測期為該年度。B.如果預(yù)測在會計年度下半年做出的,則為預(yù)測時起至不超過下一會計年度結(jié)束時止,但不得少于12個月;

  12.重要合同及重大法律訴訟事項;

  13.公司發(fā)展計劃。

  以上就是招股說明書包括哪些內(nèi)容的主要內(nèi)容,同時建議您訪問股市直播來獲取更多實時資訊。

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